Impôt sur le revenu en Espagne 2026 : ce qu’il reste de votre salaire
Il vous reste
6 857 € par mois
82 286 € par an · 63,3 % de votre brut
| Impôt sur le revenu, part de l’État | 22 793 € | 17,5 % |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu, part de Madrid | 20 787 € | 16,0 % |
| Sécurité sociale, part salariale | 4 134 € | 3,2 % |
| Net | 82 286 € | 63,3 % |
À l’échelon national, l’impôt 2026 grimpe de 9,5 % jusqu’à 24,5 % sur la part de revenu dépassant 300 000 € ; les cotisations salariales se comptent à part, comme un éventuel impôt local. Le régime d'accueil espagnol le plus connu retient 24 % sur les salaires jusqu'à 600 000 €, puis 47 %, pendant l'année d'arrivée et les cinq suivantes. Pour le résident ordinaire, le tableau diffère : la déduction générale au titre de l'épargne retraite se limite à 1 500 € par an, sauf plan d'entreprise. Le patrimoine est imposé à deux niveaux, régional et national au-delà de 3 millions d'euros. À 270 000 € brut, le net tombe à 161 895 €, soit 60 % ; à 450 000 €, à 261 387 €, soit 58 %. Sur 130 000 €, le pays se classe 21e sur 35 pour l’argent en poche, avant tout régime spécial. Le calcul vaut pour Madrid (la région fixe une partie de l’impôt sur le revenu). Sur la sécurité, l’école et la santé, le pays obtient 46 sur 100 parmi les pays couverts. Suivent, dans l’ordre, 3 moyens légaux de réduire la note, le régime Régime spécial des impatriés (article 93, loi Beckham) et ce qu’il faut vérifier avant de partir.
Le barème
Barème national 2026, avant déductions. Les cotisations et les éventuels impôts locaux s’ajoutent.
| De 0 € à 12 450 € | 9,5 % |
|---|---|
| De 12 450 € à 20 200 € | 12 % |
| De 20 200 € à 35 200 € | 15 % |
| De 35 200 € à 60 000 € | 18,5 % |
| De 60 000 € à 300 000 € | 22,5 % |
| Au-delà 300 000 € | 24,5 % |
À différents niveaux de salaire
| Brut | Impôt | Cotisations | Net | Gardé |
|---|---|---|---|---|
| 89 000 € | 25 992 € | 4 036 € | 58 972 € | 66 % |
| 130 000 € | 43 580 € | 4 134 € | 82 286 € | 63 % |
| 270 000 € | 103 636 € | 4 470 € | 161 895 € | 60 % |
| 450 000 € | 183 712 € | 4 902 € | 261 387 € | 58 % |
Hypothèses : Madrid (la région fixe une partie de l’impôt sur le revenu). Contrat à durée indéterminée, enfants comptés comme ayant plus de 3 ans, sans déductions régionales ni effet de la situation matrimoniale ; l’impôt est le montant annuel dû, pas la retenue mensuelle.
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Salaire moyen en Espagne
En Espagne, le salaire moyen officiel est de 35 121 € brut par an (2025), environ 39 392 $US. Une fois passé dans le barème 2026, il laisse 26 909 € net, soit 2 242 € par mois et 77 % du brut.
Juste au-dessus dans le classement net de nos 31 pays : Hong Kong, à 30 318 $US. Juste en dessous : l’Italie, à 28 608 $US. Cette 22e place se compare à la 20e en brut, car l’impôt lui en fait perdre 2.
| Brut annuel | 35 121 € |
|---|---|
| Net annuel | 26 909 € |
| Net mensuel | 2 242 € |
| Part gardée | 77 % |
Chiffre de l’OCDE : salaire brut moyen par salarié en équivalent temps plein. Change du 2 novembre 2026.
Coût de la vie en Espagne
Rang 125 sur 161 en partant du moins cher : les prix en Espagne valent 68,7 sur une base 100 aux États-Unis en 2025, 31 % de moins qu’aux États-Unis.
Parmi les pays dotés d’une fiche, il est moins cher que les Émirats arabes unis (68,8) et plus cher que Chypre (66,9). Un salaire moyen net de 30 181 $US a ici le pouvoir d’achat de 43 932 $US aux États-Unis, où le même salarié garde 70 018 $US. Dernière comparaison mondiale détaillée, 2021 : 117,3 pour les prix courants et 148,5 pour le logement, le monde valant 100.
Au-delà de l’argent
Chiffres publics nationaux : ils situent le pays, sans rien dire d’un quartier ni d’une école précise.
| Note sécurité, école, santé | 46 sur 100 |
|---|---|
| Homicides pour 100 000 habitants | 0,7 |
| Stabilité politique (de −2,5 à +2,5) | 0,2 |
| État de droit (de −2,5 à +2,5) | 0,9 |
| Score PISA moyen à 15 ans | 477 |
| École internationale de référence | 23 245 € · American School of Madrid, Madrid |
| Espérance de vie | 83,9 ans |
| Particules fines PM2,5 (µg/m³) | 10,1 |
| Niveau des prix du logement (monde = 100) | 148,5 |
| Niveau des prix courants (monde = 100) | 117,3 |
Frais de scolarité annuels publiés par l’école, niveau Grades 6-8, hors frais d’inscription et autres frais sauf mention. Une école parmi d’autres, citée comme repère, sans recommandation. Tarif privé ; la page ne précise pas l’année scolaire. Tarif payé par une entreprise : 32 468 €. S’ajoutent une fois : 2 000 € d’inscription (déduits des frais) et 8 100 € de frais de capital.
Face aux autres pays
À 130 000 € brut, le pays arrive 21e sur 35 pour le net en poche, au taux de change du jour.
Payer moins, légalement
Épargne retraite
Le plafond général s'établit à 1 500 € par an. Les contributions patronales, ou les versements du salarié au même plan d'entreprise, ajoutent jusqu'à 8 500 €, dans la limite de 30 % des revenus nets d'activité. Ces montants proviennent du manuel 2025 de l'administration, le plus récent paru.
Assurance santé payée par l'employeur
Les primes sont exonérées à hauteur de 500 € par an et par assuré (salarié, conjoint, descendants), ou de 1 500 € pour une personne handicapée.
Titres-restaurant
Ces formules indirectes restent exonérées jusqu'à 11 € par jour travaillé ; le surplus devient un avantage en nature imposable.
Régimes spéciaux
Régime spécial des impatriés (article 93, loi Beckham) Ouvert
Imposition selon les règles des non-résidents, sur les seuls revenus de source espagnole ; les salaires, réputés de source espagnole, supportent une retenue de 24 %
Qui est résident fiscal en Espagne ?
Plus de 183 jours sur l'année civile valent résidence, les absences sporadiques étant comptées sauf preuve d'une résidence à l'étranger par certificat fiscal. L'installation en Espagne du centre des intérêts économiques constitue un critère alternatif. Un conjoint et des enfants mineurs à charge vivant sur place font présumer la résidence, sauf preuve contraire.
Le piège à connaître
Les abattements régionaux sur l'impôt sur la fortune protègent peu. L'impôt national de solidarité vise le patrimoine net supérieur à 3 millions d'euros au 31 décembre, après imputation de l'impôt sur la fortune acquitté : une faible cotisation régionale n'éteint donc pas la charge.
Questions
Combien reste-t-il de 130 000 € brut par an en Espagne ?
82 286 € par an, soit 6 857 € par mois, pour une personne seule salariée et résidente. L’impôt représente 43 580 € et les cotisations 4 134 €. À 270 000 €, la part gardée passe à 60 %. Au mois, cela laisse 6 857 € sur 10 833 € brut. Ce montant ignore tout dispositif propre aux personnes qui s’installent.
Quel est le taux marginal le plus élevé en Espagne ?
24,5 % au barème 2026, au-delà de 300 000 €. À 130 000 €, chaque hausse de 1 000 laisse environ 569 € net. À 450 000 € brut, vous garderiez 58 %. Personne ne le paie sur tout son revenu, car les tranches du bas continuent de s’appliquer à la première partie du salaire.
Quel brut faut-il pour garder 123 000 € net par an en Espagne ?
Environ 201 600 € brut par an, soit 16 800 € par mois, pour une personne seule salariée et résidente, hors régime spécial. L’impôt et les cotisations prennent alors 39 % du brut. Une prime ou un avantage en nature peuvent changer le brut à négocier dans votre contrat.
Vit-on en sécurité en Espagne, et à quel coût ?
Les chiffres publics de la fiche donnent 0,7 homicides pour 100 000 habitants, un niveau de prix du logement de 148,5 (monde = 100) et un score PISA moyen de 477. Ces valeurs décrivent tout le pays, pas votre rue ni l’école de vos enfants. S’y ajoutent 83,9 ans d’espérance de vie et 10,1 µg/m³ de particules fines, deux repères sourcés plus bas.
Sources
- BOE, Ley 35/2006 del IRPF (texte consolidé)
- BOE, Decreto Legislativo 1/2010 de la Comunidad de Madrid (texte consolidé)
- BOE, Orden PJC/297/2026, règles de cotisation pour 2026
- World Bank / UNODC, homicides volontaires pour 100 000
- World Bank, Worldwide Governance Indicators : stabilité politique et absence de violence
- World Bank, espérance de vie à la naissance
- World Bank, pollution de l'air PM2.5, exposition annuelle moyenne
- World Bank, International Comparison Program 2021 : indice du niveau des prix, logement (monde = 100)
- OECD, résultats de PISA 2022, volume I
- American School of Madrid
- OCDE, Salaires annuels moyens, prix courants en monnaie nationale (lu le 3 novembre 2026)
- Banque mondiale, facteur de conversion PPA de la consommation privée (PA.NUS.PRVT.PP) divisé par le change officiel (PA.NUS.FCRF), API lue le 3 novembre 2026
Chiffres 2026, vérifiés le