Les Américains déclarent toujours
Les États-Unis imposent leurs citoyens où qu’ils vivent. Partir dans un pays peu taxé change la facture, sans mettre fin à la déclaration. Les États-Unis sont l’un des très rares pays à imposer leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux où qu’ils vivent : un cadre américain compare donc les pays autrement. Partir dans un pays sans impôt ne ramène pas la note à zéro : le revenu du travail au-delà de l’exclusion 2026 de 132 900 dollars reste imposable aux États-Unis, et les revenus de placement restent hors de l’exclusion. Dans un pays très taxé, le crédit d’impôt étranger efface en général la note américaine sur le salaire, sans rien économiser sur l’impôt local. Le vrai gain tient donc à l’écart entre le taux américain et le taux local, et seulement quand ce dernier est le plus bas.
Impôt fédéral américain restant
12 240 $US
Avec l’exclusion (formulaire 2555)
| Salaire exclu, plafond 2026 | 132 900 $US / 132 900 $US |
|---|---|
| Salaire resté imposable | 67 100 $US |
| Impôt avec l’exclusion | 12 240 $US |
| Impôt avec le crédit | 36 734 $US |
Déclarant seul, salaire seul, barème fédéral 2026 et déduction forfaitaire. Avec l’exclusion, le reste est imposé au taux qu’il aurait eu sans elle. Le crédit est montré sans ses limites par catégorie de revenus, qui peuvent le réduire. Dividendes, intérêts et plus-values restent en dehors de l’exclusion.
Quel outil, où
| Vous vivez | En général le mieux | Ce qui reste |
|---|---|---|
| Dans un pays sans impôt sur le revenu | L’exclusion | L’impôt américain au-delà de 132 900 $ et sur les placements |
| Dans un pays moins taxé que les États-Unis | Comparer les deux | Un complément américain sur l’écart |
| Dans un pays plus taxé que les États-Unis | Le crédit d’impôt étranger | L’impôt local, qui est le plus élevé |
L’exclusion
Pour 2026, vous pouvez exclure jusqu’à 132 900 dollars de revenus du travail étrangers, contre 130 000 dollars pour 2025. Il faut être vraiment résident à l’étranger sur une période couvrant une année fiscale entière, ou être physiquement hors des États-Unis au moins 330 jours pleins sur 12 mois consécutifs.
Elle couvre les revenus du travail, comme un salaire. Dividendes, intérêts et plus-values restent en dehors.
Le crédit
Le crédit d’impôt étranger réduit l’impôt américain de l’impôt payé à l’étranger sur le même revenu. Quand l’impôt local dépasse la note américaine, comme dans une grande partie de l’Europe de l’Ouest, il rapporte souvent plus que l’exclusion. Dans un pays sans impôt sur le revenu, il n’y a rien à créditer : l’exclusion fait le travail et le surplus reste imposé aux États-Unis.
Les dates qui piègent
La déclaration est due le 15 avril. Si votre domicile fiscal et votre lieu de vie sont tous deux hors des États-Unis à cette date, un délai automatique court jusqu’au 15 juin pour déclarer, mais les intérêts sur l’impôt dû partent quand même du 15 avril. Payer tard coûte donc de l’argent, même avec un délai en règle.
La première année se prépare, car le critère de résidence exige une année fiscale entière et vous ne le remplirez peut-être pas dès juin. Le formulaire 2350 demande un délai, en général jusqu’à 30 jours après la date où vous pouvez raisonnablement remplir le critère, et se dépose avant l’échéance de la déclaration.
Ce que l’exclusion ne dit pas d’emblée
Il faut aussi un domicile fiscal à l’étranger, et les 330 jours n’ont pas besoin d’être consécutifs. Une guerre ou des troubles graves peuvent lever la durée minimale. Une fois choisie, l’exclusion vaut pour les années suivantes jusqu’à sa révocation, et la reprendre dans les cinq ans demande l’accord de l’IRS. Passer au crédit le temps d’une bonne année n’a donc rien d’anodin : ce choix se raisonne sur plusieurs années.
Un revenu exclu ne donne droit à aucun crédit ni déduction pour l’impôt étranger qui le frappe, et si une partie seulement du salaire est exclue, l’impôt se répartit selon une fraction. Une partie du logement peut aussi être exclue ou déduite. Le montant de base vaut 16 % de l’exclusion maximale, soit 21 264 dollars pour 2026, et la limite habituelle des dépenses 30 %, soit 39 870 dollars, au prorata des jours. Les villes les plus chères peuvent avoir une limite plus haute, que nous n’avons pas vérifiée ville par ville.
Indépendants et sécurité sociale
L’exclusion ne réduit pas l’impôt sur le travail indépendant, et un bénéfice net de 400 dollars impose déjà une déclaration. Les accords de totalisation signés avec certains pays évitent de cotiser deux fois sur le même travail : on ne paie en général que dans un seul pays. Vérifiez que le vôtre en a signé un avant de croire qu’une des deux charges disparaît. Seuls les salaires versés après l’entrée en vigueur de l’accord peuvent être exonérés.
Un cas chiffré : 180 000 dollars dans un pays sans impôt sur le revenu
Sans impôt étranger à créditer, l’exclusion est le seul outil. Si vous remplissez un critère sur toute l’année 2026, 132 900 dollars sortent de la base et 47 100 dollars restent imposables, au taux qu’ils auraient eu sans l’exclusion et non depuis le bas du barème. Des comptes dépassant 10 000 dollars au total ajoutent une déclaration FBAR distincte. Entrez votre salaire dans le simulateur ci-dessus pour voir l’impôt selon chaque voie.
Lire une comparaison de pays
Un classement de pays, le nôtre compris, traite l’impôt de chaque pays comme définitif. Pour un citoyen américain, il ne l’est pas : une note américaine peut rester, en plus de l’impôt local. Servez-vous d’un classement pour comparer les pays, puis faites votre propre déclaration américaine avant de décider.
Comparer votre salaire dans tous les pays →
Questions
Quel montant peut exclure un expatrié américain en 2026 ?
Jusqu’à 132 900 dollars de revenus du travail étrangers, s’il remplit le critère de résidence réelle ou celui de présence physique de 330 jours pleins sur 12 mois consécutifs. L’exclusion vise les revenus du travail, comme le salaire. Dividendes, intérêts et plus-values restent en dehors et demeurent imposables aux États-Unis.
Faut-il déclarer aux États-Unis sans impôt à payer ?
En général oui au-delà du seuil de déclaration, car l’exclusion et le crédit se demandent tous deux sur une déclaration. Partir n’y met pas fin. Le formulaire 2555 sert à l’exclusion et le 1116 au crédit. Un retard peut coûter le choix souhaité : préparez avec soin la première année à l’étranger.
Exclusion ou crédit d’impôt étranger ?
Dans un pays très taxé, le crédit est souvent meilleur, car l’impôt local dépasse déjà la note américaine sur le salaire. Dans un pays sans impôt, seule l’exclusion aide, faute d’impôt étranger à créditer, et le surplus reste imposé aux États-Unis. Entre les deux, testez les deux options sur vos vrais chiffres avant de choisir.
Sources
Chiffres 2026, vérifiés le