Taux d’impôt par pays 2026
35 pays, ce qu’il reste de 100 000 dollars brut.
Le pourcentage à côté de chaque pays indique ce qu’un salarié seul et résident garde de 100 000 dollars brut, au change du jour, après impôt sur le revenu, impôts locaux éventuels et cotisations salariales. Il ne s’agit pas d’un taux affiché : chaque pays applique son propre barème, ses plafonds de cotisations et ses déductions automatiques à ce salaire. La fiche de chaque pays donne le détail à plusieurs niveaux de revenu, le barème officiel, les moyens légaux de réduire la note, les régimes pour nouveaux résidents encore ouverts ou déjà fermés, la règle de résidence fiscale et un piège propre au pays. Elle donne aussi les chiffres publics de sécurité, d’école, de santé et de coût de la vie, pour ne jamais lire l’impôt seul. Cinq pays sont calculés dans chaque classement mais n’ont pas encore de fiche dédiée.
- 1 Qatar100 % gardés12 500 € / mois+4 985 €
- 2 Arabie saoudite100 % gardés12 500 € / mois+4 985 €
- 3 Émirats arabes unis100 % gardés12 500 € / mois+4 985 €
- 4 Singapour89 % gardés11 115 € / mois+3 600 €
- 5 Monaco86 % gardés10 788 € / mois+3 273 €
Même salaire brut partout, converti aux taux de change du 2 novembre 2026 . Personne seule salariée, sans enfant. Le pouvoir d’achat repose sur les niveaux de prix nationaux de la Banque mondiale (2025) : il ne dit rien du loyer dans une ville donnée. Un vrai poste à l’étranger paie rarement la même chose. Notre méthode
🇩🇪 Allemagne 59 %
En Allemagne, le simple fait de conserver un logement disponible suffit à devenir résident fiscal, même sans l'occuper la majeure partie de l'année. Les trajets domicile-travail ouvrent droit à 0,38 € par kilomètre entier, et les cotisations de retraite se déduisent jusqu'au plafond du régime minier. Aucun régime spécial n'existe pour les nouveaux arrivants : tout repose sur les déductions de droit commun.
🇸🇦 Arabie saoudite 100 %
L'Arabie saoudite ne connaît aucun impôt sur le revenu des personnes physiques, et la rémunération tirée d'un emploi exercé dans le Royaume n'est pas imposée. Les autres revenus sont appréhendés au niveau de l'entité ou de l'établissement stable, et les non-résidents sans établissement subissent une retenue à la source sur leurs revenus saoudiens. Pour le personnel étranger, la seule charge sociale mentionnée est une cotisation accidents du travail de 2 %, payée par l'employeur.
🇦🇺 Australie 75 %
Depuis le 1er juillet 2026, l'Australie a relevé le plafond des cotisations de retraite déductibles à 32 500 $ et celui des versements après impôt à 130 000 $. Le même mois, la Division 296 a instauré une surtaxe de 15 % sur les gains des encours de super au-delà de 3 millions de dollars, et de 10 % de plus au-delà de 10 millions. Les titulaires de visas temporaires bénéficient d'un autre avantage : la plupart de leurs revenus étrangers échappent à l'impôt australien.
🇦🇹 Autriche 64 %
En Autriche, un salarié étranger titulaire d'un permis ou d'un contrat d'au moins six mois est imposable de façon illimitée dès son premier jour. Le crédit d'impôt des pendulaires, le Pendlereuro, a triplé en 2026 : de 2 € à 6 € par kilomètre du trajet simple. L'avantage réservé aux nouveaux arrivants reste étroit et vise surtout les chercheurs.
🇧🇪 Belgique 54 %
La Belgique impose depuis le 1er janvier 2026 les plus-values sur actifs financiers, à 10 % pour l'épargnant ordinaire, avec une première tranche de 4 855 € exonérée et une retenue à la source depuis le 1er juin 2026. Les talents étrangers ont obtenu, dans le même temps, de meilleures conditions : l'indemnité des impatriés passe de 30 % à 35 % et le seuil salarial de 75 000 € à 70 000 €. Les comptes-titres d'au moins 1 million d'euros supportent par ailleurs une taxe annuelle de 0,15 %.
🇧🇷 Brésil 73 %
Depuis janvier 2026, les salariés brésiliens gagnant jusqu'à 5 000 réais par mois ne paient plus d'impôt sur le revenu, et une réduction partielle s'applique jusqu'à 7 350 réais. Les hauts revenus financent la mesure : les dividendes dépassant 50 000 réais par mois versés par une même société subissent une retenue de 10 %, et les revenus annuels supérieurs à 600 000 réais entrent dans un impôt minimum qui atteint 10 % effectifs à 1,2 million. Le taux marginal des salaires reste de 27,5 %, sans impôt local en sus.
🇨🇦 Canada 70 %
Quitter le Canada constitue en soi un fait générateur d'impôt : l'émigrant est réputé avoir vendu ses actions et certains autres biens à leur juste valeur marchande au moment du départ. Faute de régime particulier pour les nouveaux arrivants, les résidents s'appuient sur les régimes enregistrés, au premier rang desquels le REER et son plafond de 33 810 $ pour 2026, porté à 35 390 $ en 2027.
🇨🇾 Chypre 72 %
Chypre a porté la tranche exonérée de 19 500 à 22 000 euros au 1er janvier 2026, et depuis cette date la règle des 60 jours n'exige plus de n'être résident fiscal nulle part ailleurs. Les résidents non domiciliés restent dispensés de la Special Defence Contribution sur la plupart de leurs dividendes et intérêts. Ce statut dure 17 ans sur 20 et peut désormais être prolongé deux fois, moyennant 250 000 euros par période de cinq ans.
🇰🇷 Corée du Sud 74 %
La tranche supérieure coréenne atteint 45 %, soit 49,5 % avec l'impôt local, au-delà d'un milliard de wons. Les salariés étrangers qui prennent leur poste au plus tard le 31 décembre 2026 peuvent opter pour un taux forfaitaire de 19 % pendant vingt ans au plus, en renonçant aux déductions et crédits d'impôt. Les étrangers ayant résidé cinq ans au plus sur les dix dernières années ne sont imposés que sur leurs revenus coréens et sur les revenus étrangers versés ou transférés en Corée.
🇩🇰 Danemark 65 %
Le régime danois d'imposition brute soumet les chercheurs et cadres étrangers à un taux unique de 27 %, soit 32,84 % avec la contribution au marché du travail, pendant sept ans au plus. En 2026, le salaire minimum exigé s'élève à 65 400 DKK par mois après ATP. Les épargnants en actions disposent quant à eux d'un compte taxé à 17 % sur le rendement, nettement sous le taux minimal de 27 % des revenus d'actions ordinaires.
🇦🇪 Émirats arabes unis 100 %
Les Émirats arabes unis, Dubaï compris, ne prélèvent aucun impôt sur le revenu des personnes physiques, ni au niveau fédéral ni à celui des émirats, et pas davantage d'impôt sur les plus-values, la fortune, les successions ou les donations. L'activité d'une personne physique n'entre dans l'impôt sur les sociétés à 9 % qu'au-delà d'un million de dirhams de chiffre d'affaires, salaires et revenus de placements personnels étant exclus du calcul. Le voisin omanais suit le chemin inverse, avec un impôt personnel de 5 % au-delà de 42 000 rials par an à compter du 1er janvier 2028.
🇪🇸 Espagne 66 %
Le régime d'accueil espagnol le plus connu retient 24 % sur les salaires jusqu'à 600 000 €, puis 47 %, pendant l'année d'arrivée et les cinq suivantes. Pour le résident ordinaire, le tableau diffère : la déduction générale au titre de l'épargne retraite se limite à 1 500 € par an, sauf plan d'entreprise. Le patrimoine est imposé à deux niveaux, régional et national au-delà de 3 millions d'euros.
🇺🇸 États-Unis 79 %
Le passeport américain suit son titulaire partout : l'IRS impose citoyens et résidents étrangers sur leurs revenus mondiaux, quel que soit leur lieu de vie. En 2026, la tranche fédérale la plus haute atteint 37 %, au-delà de 640 600 $ pour un célibataire et de 768 700 $ pour un couple déclarant ensemble. S'expatrier ne supprime donc pas l'obligation déclarative.
🇫🇮 Finlande 64 %
La Finlande a abaissé de 32 % à 25 % sa retenue sur les personnels clés au 1er janvier 2026. La même année, elle a supprimé la déduction forfaitaire pour télétravail et la déductibilité des cotisations syndicales. Le crédit d'impôt pour services à domicile a en revanche grimpé à la mi-2026, avec effet rétroactif, jusqu'à 2 100 € par personne.
🇫🇷 France 65 %
La France n'impose plus la fortune globale, mais la fortune immobilière : l'IFI s'applique lorsque le patrimoine immobilier non professionnel net dépasse 1,3 million d'euros au 1er janvier, avec des taux de 0,5 % à 1,5 % dès 800 000 €. Un salarié recruté à l'étranger peut y protéger une partie de sa rémunération pendant huit ans au plus. Comme un seul critère de domiciliation suffit, la résidence fiscale française s'acquiert facilement.
🇬🇷 Grèce 59 %
La Grèce propose son impôt forfaitaire à 100 000 € par an, pendant 15 ans au plus et quel que soit le revenu étranger, en contrepartie d'un investissement local de 500 000 €. Les salariés qui s'y installent relèvent d'un autre dispositif : la moitié de leur rémunération grecque exonérée pendant sept années fiscales. Les baisses d'impôt de droit commun de la loi 5246/2025 s'appliquent depuis le 1er janvier 2026.
🇭🇰 Hong Kong 87 %
L'impôt hongkongais sur les salaires comporte un plafond intégré : la note ne peut dépasser un taux standard de 15 % sur les cinq premiers millions de dollars hongkongais de revenu net et de 16 % au-delà, quoi que donne la tranche progressive supérieure de 17 %. L'abattement de base est passé à 145 000 dollars pour 2026/27. L'imposition suit la source du revenu d'emploi, et l'impôt sur les bénéfices ne vise pas les gains sur actifs de capital.
🇮🇪 Irlande 67 %
L'Irlande a relevé le seuil salarial du SARP à 125 000 € pour les arrivées depuis 2026, tout en prolongeant le dispositif jusqu'à fin 2030. L'avantage retraite y croît avec l'âge : de 15 % de la rémunération avant 30 ans à 40 % dès 60 ans. Les personnes domiciliées en Irlande à la tête d'une grande fortune peuvent en outre devoir une taxe annuelle allant jusqu'à 200 000 €, même en vivant à l'étranger.
🇮🇹 Italie 57 %
L'impôt forfaitaire italien des nouveaux résidents fortunés a triplé par paliers : 100 000 € à l'origine, 200 000 € depuis août 2024, puis 300 000 € pour ceux qui s'installent après le 31 décembre 2025, avec 50 000 € par membre de la famille. Les actifs disposent d'une autre voie, la moitié de leur rémunération italienne restant imposable pendant cinq périodes d'imposition. La loi de finances 2026 a par ailleurs relevé le plafond de déduction de l'épargne retraite.
🇯🇵 Japon 68 %
L'étranger qui a vécu cinq ans au plus au Japon sur les dix dernières années n'y est imposé sur ses revenus de source étrangère que s'ils sont payés ou transférés sur place. Passé ce délai, l'ensemble des revenus mondiaux entre dans l'assiette, avec un barème national culminant à 45 % au-delà de 40 millions de yens, une surtaxe de 2,1 % de cet impôt et une taxe locale forfaitaire de 10 %. Décembre 2026 apporte un plafond plus large pour la retraite individuelle iDeCo.
🇱🇺 Luxembourg 66 %
Le Luxembourg a porté sa déduction pour prévoyance-vieillesse de 3 200 € à 4 500 € en 2026, un bond inhabituel d'une année sur l'autre. Depuis 2025, son régime d'accueil exonère forfaitairement 50 % de la rémunération brute, jusqu'à 400 000 €, à la place d'un modèle fondé sur une prime. Le gouvernement entend en outre fondre les classes d'impôt en une seule à partir de 2028.
🇲🇹 Malte 72 %
Le 1er janvier 2027 entrent en vigueur les Individual Tax Programme Rules, qui renchérissent nettement le statut de résident international : un impôt minimal annuel de 35 000 euros au lieu de 15 000 et un bien de 700 000 euros au lieu de 275 000. Les demandes reçues au plus tard le 31 décembre 2026 conservent leur statut jusqu'au 31 décembre 2031. Par ailleurs, les résidents non domiciliés ne sont imposés que sur leurs revenus maltais et leurs revenus étrangers rapatriés, les plus-values étrangères restant hors champ.
🇲🇽 Mexique 72 %
Au Mexique, le barème 2026 atteint 35 % à partir de 5 107 703,93 pesos de revenu imposable, et les résidents répondent de leur revenu mondial quelle que soit leur nationalité. La plupart des déductions personnelles relèvent d'un plafond unique : 15 % du revenu annuel ou 213 973 pesos, le montant le plus faible étant retenu. Les sources consultées ne font apparaître aucun régime particulier pour les nouveaux résidents ou les hauts revenus.
🇲🇨 Monaco 85 %
Monaco ne perçoit aucun impôt sur le revenu auprès de ses nationaux ni des résidents, hormis les Français, et ne connaît ni impôt sur la fortune, ni taxe foncière annuelle, ni taxe d'habitation. Cette exemption ne vaut que pour les activités exercées et les personnes réellement établies en Principauté, et le gouvernement précise qu'elle n'affecte pas les règles appliquées par les autres États. La TVA reprend l'assiette et le taux français.
🇳🇴 Norvège 71 %
La Norvège prélève chaque année un impôt sur la fortune de 1,0 % sur le patrimoine net dépassant 1,9 million de couronnes en 2026, et de 1,1 % au-delà de 21,5 millions. L'épargne retraite individuelle, elle, voit son plafond bondir de 15 000 à 25 000 couronnes cette année.
🇳🇿 Nouvelle-Zélande 71 %
La Nouvelle-Zélande accorde aux nouveaux arrivants environ quatre ans d'exonération sur la plupart de leurs revenus de placement étrangers, une seule fois. Les actions étrangères relèvent des règles FIF à la fin de cette période. Le gouvernement a proposé de doubler le seuil des petits investisseurs, de 50 000 $ à 100 000 $.
🇳🇱 Pays-Bas 65 %
À partir de 2027, le régime néerlandais des expatriés passe d'un maximum de 30 % à 27 % du salaire, avec un seuil de rémunération plus élevé, tandis que les bénéficiaires entrés en 2023 ou avant conservent les anciennes conditions. En 2026, la part exonérée plafonne à 78 600 €, atteints pour 262 000 € de salaire. L'épargne relève d'une logique à part, dans le box 3 : 36 % sur un rendement présumé.
🇵🇱 Pologne 60 %
La Pologne exonère d'impôt 85 528 PLN de revenu annuel au titre de quatre dispositifs : salariés de moins de 26 ans, personnes de retour au pays, parents d'au moins quatre enfants et seniors actifs. Cumulés, ils restent soumis à ce plafond unique. Deux comptes de retraite facultatifs complètent l'arsenal des salariés.
🇵🇹 Portugal 59 %
Le Portugal a abrogé le statut de résident non habituel au 1er janvier 2024 ; les personnes déjà inscrites achèvent seulement leurs dix ans. Son successeur, l'IFICI, applique un taux de 20 % aux seuls revenus tirés de la recherche, de l'innovation et de métiers qualifiés listés. Un retraité ou un investisseur sans activité n'y trouve donc plus d'équivalent.
🇶🇦 Qatar 100 %
Le Qatar ne prélève aucun impôt sur les salaires, traitements et indemnités, qu'il s'agisse de citoyens ou de résidents. Son système territorial ne vise que les revenus de source qatarie, et les bénéfices commerciaux ou professionnels y sont imposés à 10 %. Il n'existe ni impôt sur la fortune, ni droits de succession ou de donation, ni taxe foncière, et la TVA, approuvée à l'état de projet, n'est pas encore en vigueur.
🇬🇧 Royaume-Uni 72 %
Le domicile a cessé de compter pour l'impôt britannique sur le revenu le 6 avril 2025 : un système fondé sur la seule résidence a remplacé la remittance basis. Autre singularité, l'abattement personnel de 12 570 £ fond de 1 £ pour 2 £ de revenu au-delà de 100 000 £ et disparaît à 125 140 £. Hors d'Écosse, le barème 2026-2027 comporte des taux de 20 %, 40 % et 45 %.
🇸🇬 Singapour 93 %
À Singapour, la tranche supérieure de 24 % frappe les revenus au-delà d'un million de dollars singapouriens, et les particuliers ne sont en principe ni imposés ni tenus de déclarer leurs revenus de source étrangère. Cette seconde règle a ses limites : un travail à l'étranger accessoire à un emploi singapourien reste imposable, tout comme une activité exercée sur place pour un employeur étranger. L'ensemble des abattements personnels plafonne à 80 000 dollars par an.
🇸🇪 Suède 69 %
Le compte d'épargne ISK suédois bénéficie depuis le 1er janvier 2026 d'une franchise de 300 000 SEK : seul l'excédent supporte un rendement forfaitaire de 3,55 % imposé à 30 %. L'impôt d'État de 20 % commence au-delà de 643 000 SEK de revenu d'activité imposable. Pour les experts étrangers, un avant-projet gouvernemental porterait la part exonérée du salaire de 25 % à 30 % dès 2027.
🇨🇭 Suisse 79 %
Trente jours de travail en Suisse peuvent suffire à déclencher un assujettissement illimité, et chacun des 26 cantons applique sa propre loi fiscale en plus de l'impôt fédéral direct. Les étrangers sans activité lucrative peuvent être imposés d'après leur dépense, sur une base fédérale minimale de 435 000 CHF pour 2026. D'une commune à l'autre, la facture change nettement.
🇹🇭 Thaïlande 78 %
Depuis le 1er janvier 2024, les revenus étrangers d'un résident thaïlandais deviennent imposables dès leur entrée dans le pays, même une année ultérieure. Le barème grimpe jusqu'à 35 % au-delà de 5 millions de bahts. L'avantage renforcé du fonds Thai ESG, à 300 000 bahts, s'éteint le 31 décembre 2026 pour revenir à 100 000 bahts.
Questions
Pourquoi ce pourcentage diffère-t-il du taux affiché d’un pays ?
Le taux affiché est celui de la dernière tranche. Le pourcentage ici est ce qui reste réellement de 100 000 dollars après toutes les tranches, les déductions automatiques, les cotisations salariales et les impôts locaux éventuels. Il dépend donc du salaire : changez le montant dans le comparateur pour voir l’ordre se déplacer.
Tous les pays ont-ils une fiche complète ?
Non. Le comparateur calcule 35 pays, mais la Corée du Sud, le Brésil, le Mexique, la Pologne et la Finlande n’ont pas de fiche dédiée pour l’instant, car ces pages restent les moins recherchées d’après nos mesures de volume. Leurs chiffres sont calculés de la même façon et restent présents dans chaque classement.
À quelle fréquence ces chiffres sont-ils mis à jour ?
Le site est relu au moins une fois par an et à chaque budget qui change un taux. Chaque fiche indique sa date de vérification et cite ses sources officielles. Si un chiffre vous paraît périmé, écrivez-nous avec le lien vers le texte officiel : la correction déplace la date affichée sur la page concernée.
Chiffres 2026, vérifiés le