Impôt sur le revenu au Luxembourg 2026 : ce qu’il reste de votre salaire
Il vous reste
6 628 € par mois
79 531 € par an · 61,2 % de votre brut
| Impôt sur le revenu | 31 542 € | 24,3 % |
|---|---|---|
| Contribution au fonds pour l’emploi | 2 208 € | 1,7 % |
| Assurance maladie | 3 965 € | 3,1 % |
| Assurance pension | 11 050 € | 8,5 % |
| Assurance dépendance | 1 704 € | 1,3 % |
| Net | 79 531 € | 61,2 % |
Les taux du barème national 2026 montent de 0 % à 42 %, appliqué au-delà de 234 870 €, hors cotisations et hors impôt local éventuel. Le Luxembourg a porté sa déduction pour prévoyance-vieillesse de 3 200 € à 4 500 € en 2026, un bond inhabituel d'une année sur l'autre. Depuis 2025, son régime d'accueil exonère forfaitairement 50 % de la rémunération brute, jusqu'à 400 000 €, à la place d'un modèle fondé sur une prime. Le gouvernement entend en outre fondre les classes d'impôt en une seule à partir de 2028. À 270 000 € brut, le net tombe à 154 495 €, soit 57 % ; à 450 000 €, à 250 739 €, soit 56 %. Sur 130 000 €, le pays se classe 25e sur 35 pour l’argent en poche, avant tout régime spécial. Le calcul vaut pour Tout le pays : classe d’impôt 1 (classe 2 si marié). Sur la sécurité, l’école et la santé, le pays obtient 70 sur 100 parmi les pays couverts. Plus bas, vous trouverez 4 moyens légaux de réduire la note, le régime Régime des impatriés (article 115, n° 13b, version 2025) et l’erreur à éviter au moment du départ.
Le barème
Barème national 2026, avant déductions. Les cotisations et les éventuels impôts locaux s’ajoutent.
| De 0 € à 13 230 € | 0 % |
|---|---|
| De 13 230 € à 15 435 € | 8 % |
| De 15 435 € à 17 640 € | 9 % |
| De 17 640 € à 19 845 € | 10 % |
| De 19 845 € à 22 050 € | 11 % |
| De 22 050 € à 24 255 € | 12 % |
| De 24 255 € à 26 550 € | 14 % |
| De 26 550 € à 28 845 € | 16 % |
| De 28 845 € à 31 140 € | 18 % |
| De 31 140 € à 33 435 € | 20 % |
| De 33 435 € à 35 730 € | 22 % |
| De 35 730 € à 38 025 € | 24 % |
| De 38 025 € à 40 320 € | 26 % |
| De 40 320 € à 42 615 € | 28 % |
| De 42 615 € à 44 910 € | 30 % |
| De 44 910 € à 47 205 € | 32 % |
| De 47 205 € à 49 500 € | 34 % |
| De 49 500 € à 51 795 € | 36 % |
| De 51 795 € à 54 090 € | 38 % |
| De 54 090 € à 117 450 € | 39 % |
| De 117 450 € à 176 160 € | 40 % |
| De 176 160 € à 234 870 € | 41 % |
| Au-delà 234 870 € | 42 % |
À différents niveaux de salaire
| Brut | Impôt | Cotisations | Net | Gardé |
|---|---|---|---|---|
| 89 000 € | 18 852 € | 11 409 € | 58 739 € | 66 % |
| 130 000 € | 33 750 € | 16 719 € | 79 531 € | 61 % |
| 270 000 € | 92 636 € | 22 869 € | 154 495 € | 57 % |
| 450 000 € | 173 872 € | 25 389 € | 250 739 € | 56 % |
Hypothèses : Tout le pays : classe d’impôt 1 (classe 2 si marié). Les montants sociaux prennent le plafond et le salaire minimum de juin 2026 pour toute l’année, et les crédits peuvent rendre l’impôt négatif sur les bas salaires ; la classe 1a des parents isolés n’est pas modélisée, les enfants ne changent rien sur le bulletin, et les lignes du tarif viennent du moteur source, sans relecture ligne à ligne.
Que faire à votre niveau de salaire ? Mon plan en 5 questions →
Salaire moyen au Luxembourg
Le salaire moyen publié pour 2025 s’élève à 86 017 € brut annuels, environ 96 477 $US au Luxembourg. L’impôt et les cotisations en retirent 28 790 € : il reste 57 227 € par an, ou 4 769 € par mois (67 %).
En net converti en dollars, le pays est 4e sur 31, derrière Singapour (64 436 $US) et devant la Norvège (58 831 $US). En brut, il était 2e : l’impôt lui en fait perdre 2.
| Brut annuel | 86 017 € |
|---|---|
| Net annuel | 57 227 € |
| Net mensuel | 4 769 € |
| Part gardée | 67 % |
Chiffre de l’OCDE : salaire brut moyen par salarié en équivalent temps plein. Change du 2 novembre 2026.
Coût de la vie au Luxembourg
Rang 152 sur 161 en partant du moins cher : les prix au Luxembourg valent 98,6 sur une base 100 aux États-Unis en 2025, 1 % de moins qu’aux États-Unis.
Côté voisins de classement, il est moins cher que les États-Unis (100,0) et plus cher que la Norvège (96,2). Un salaire moyen net de 64 186 $US a ici le pouvoir d’achat de 65 097 $US aux États-Unis, où le même salarié garde 70 018 $US. Le logement pèse à part : 272,6 pour 100 dans le monde en 2021, contre 184,4 pour les prix courants.
Au-delà de l’argent
Chiffres publics nationaux : ils situent le pays, sans rien dire d’un quartier ni d’une école précise.
| Note sécurité, école, santé | 70 sur 100 |
|---|---|
| Homicides pour 100 000 habitants | 1,5 |
| Stabilité politique (de −2,5 à +2,5) | 1,2 |
| État de droit (de −2,5 à +2,5) | 1,7 |
| École internationale de référence | 21 975 € · International School of Luxembourg, Luxembourg (2026-27) |
| Espérance de vie | 83,2 ans |
| Particules fines PM2,5 (µg/m³) | 7,4 |
| Niveau des prix du logement (monde = 100) | 272,6 |
| Niveau des prix courants (monde = 100) | 184,4 |
Frais de scolarité annuels publiés par l’école, niveau Grades 6-8, hors frais d’inscription et autres frais sauf mention. Une école parmi d’autres, citée comme repère, sans recommandation. Frais de scolarité seuls. Le total annuel atteint 24 005 € avec le School Growth Fund (350 €) et la Stability Reserve (1 680 €). Une seule fois : 300 € de candidature, 3 000 € d’inscription.
Face aux autres pays
À 130 000 € brut, le pays arrive 25e sur 35 pour le net en poche, au taux de change du jour.
Payer moins, légalement
Contrat de prévoyance-vieillesse
Les primes se déduisent jusqu'à 4 500 € par an à compter de l'année d'imposition 2026, tous contrats confondus. Le contrat doit durer dix ans au moins, avec prestation entre 60 et 75 ans.
Régime de pension complémentaire
Les cotisations personnelles à un régime éligible sont déductibles dans la limite de 1 200 € par an.
Épargne-logement
Les versements se déduisent jusqu'à 672 €, ou 1 344 € jusqu'à 40 ans, avec une majoration identique par conjoint et par enfant.
Crédit d'impôt pour investissement en start-up
Nouveauté 2026 : un crédit de 20 % de l'investissement dans une jeune entreprise éligible, jusqu'à 100 000 € par an.
Régimes spéciaux
Régime des impatriés (article 115, n° 13b, version 2025) Ouvert
Exonération de 50 % de la rémunération annuelle brute, hors avantages en nature
Qui est résident fiscal au Luxembourg ?
Un logement effectivement occupé au Luxembourg crée la résidence fiscale, tout comme un séjour de plus de six mois consécutifs, même à cheval sur deux années ou entrecoupé de brèves absences.
Le piège à connaître
Le système des classes d'impôt va changer. Le Premier ministre Frieden a annoncé en mai 2026 une classe unique à partir de 2028, le ministre des Finances proposant une transition de 25 ans : les couples qui comparent leur revenu net à long terme ont donc intérêt à suivre ce texte.
Questions
Combien reste-t-il de 130 000 € brut par an au Luxembourg ?
79 531 € par an, soit 6 628 € par mois, pour une personne seule salariée et résidente. L’impôt représente 33 750 € et les cotisations 16 719 €. À 270 000 €, la part gardée passe à 57 %. Au mois, cela laisse 6 628 € sur 10 833 € brut. Les régimes pour nouveaux arrivants ne sont pas appliqués ici.
Quel est le taux marginal le plus élevé au Luxembourg ?
42 % au barème 2026, au-delà de 234 870 €. À 130 000 €, chaque hausse de 1 000 laisse environ 516 € net. À 450 000 € brut, vous garderiez 56 %. Il ne frappe que ce qui dépasse le seuil, le reste du salaire suivant les tranches inférieures, donc votre taux moyen reste nettement plus bas.
Quel brut faut-il pour garder 119 000 € net par an au Luxembourg ?
Environ 204 700 € brut par an, soit 17 058 € par mois, pour une personne seule salariée et résidente, hors régime spécial. L’impôt et les cotisations prennent alors 42 % du brut. Dans une négociation, partez de ce brut et ajoutez ce que l’employeur verse en nature à part.
Vit-on en sécurité au Luxembourg, et à quel coût ?
Les chiffres publics de la fiche donnent 1,5 homicides pour 100 000 habitants, un niveau de prix du logement de 272,6 (monde = 100) et aucun score PISA publié. Côté santé, on vit en moyenne 83,2 ans ici et l’air contient 7,4 µg/m³ de particules fines. Une ville ou un établissement peuvent s’éloigner de ces moyennes : regardez toujours le quartier visé.
Sources
- ACD, CIS et CI-CO2 de l'année d'imposition 2026
- ACD, exemple de calcul du salaire net
- Government of Luxembourg, paramètres sociaux au 1er juin 2026
- Government of Luxembourg, pension contribution at 8,5% from 2026
- Guichet.lu, conditions CISSM
- World Bank / UNODC, homicides volontaires pour 100 000
- World Bank, Worldwide Governance Indicators : stabilité politique et absence de violence
- World Bank, espérance de vie à la naissance
- World Bank, pollution de l'air PM2.5, exposition annuelle moyenne
- World Bank, International Comparison Program 2021 : indice du niveau des prix, logement (monde = 100)
- OECD, résultats de PISA 2022, volume I
- International School of Luxembourg
- OCDE, Salaires annuels moyens, prix courants en monnaie nationale (lu le 3 novembre 2026)
- Banque mondiale, facteur de conversion PPA de la consommation privée (PA.NUS.PRVT.PP) divisé par le change officiel (PA.NUS.FCRF), API lue le 3 novembre 2026
Chiffres 2026, vérifiés le